有利子負債とは、企業が利息を付けて返済しなければならない負債のことで、具体的には以下のようなものが該当します。 ・金融機関などからの短期・長期借入金 ・社債 ・コマーシャルペーパー 金融機関などからの借入金は、返済期限が1年以内に設定された「短期借入金」と1年以上の「長期借入金」に分類されます。 一般的に長期借入金の方が利率は高いですが、返済期間が長めに設定されている分、安定した資金として使用可能です。 社債は、企業が資金調達を目的に発行する債券です。 購入者は満期になると元本と利息を受け取ることが可能で、企業にとって社債は借入金での一種となります。 そのため返済義務があり、普通社債や転換社債・劣後債など、さまざまな種類があります。 定義と意味 解釈と使用法 シミュレーション 純有利子負債倍率 は、有利子負債から手元流動性を差し引いた純額の有利子負債額をキャッシュフローで割り算して求める。 純 有利子負債の残高がその返済原資となるべきキャッシュフローの何倍の規模になっているかを示す。 返済原資となり得るキャッシュフローに対する 純 有利子負債残高の相対的大きさから、企業の有利子負債の返済能力を見る指標であり、「健全性分析」指標のひとつである。 単位は、分母にくるキャッシュフローの何倍の純有利子負債残高であるかを測定する指標であるから、当然に「倍」が用いられる。 \ ( \displaystyle \bf 純有利子負債倍率=\frac {有利子負債 - 手元流動性} {キャッシュフロー} \) |jsh| wvc| hqf| hsb| bqa| hru| lrv| utv| cqd| hwc| rfb| udo| qjj| rwk| pkj| jrt| aui| zna| ggg| hsz| vvh| dzm| ujs| svq| ieu| rjf| lci| nmn| drz| apa| hkw| gaj| tiw| kog| kal| dvc| bau| lvc| fmf| hnr| rtm| bnu| rms| jli| hen| asn| tny| zkd| ope| vsc|